前進黃金國度－緬甸
提到緬甸，除了推動民主轉型的翁山蘇姬，與閃耀金色光芒的仰光大金塔，你還想到什麼？
2010年，神祕又純樸的緬甸對全世界敞開大門，外資前仆後繼湧入這個逾5000萬人口的新興市場，經濟學人智庫一度預估，2017年緬甸將成為全球經濟成長率最高的國家。
雖然基礎建設差，法令不完備，土地、房價及物價飆升，但當地一位創業家直言，「等到建設全部完善再來，時機就錯過了。」
緬甸正處發展中的波瀾壯闊時代，台灣政府與企業，不能置身事外。
《遠見》從政策、經濟與潛力產業等面向剖析，帶回緬甸蛻變的第一手報導。
仰光的12月是令人煩躁的季節，烈日當頭，天氣悶熱，連呼吸都感到壓力。這還是仰光最宜人的時候。
在這個緬甸最繁華城市的中心區，到處是熱鬧景象。街道上，車輛塞得動彈不得，女生穿著合身優雅的沙龍，顯出曼妙的身材。菩提樹下，僧侶們穿行街道。
當地美麗的茵萊湖畔，兩棟爛尾樓重新開始建設，生鏽的鐵皮圍籬內，鷹架上方擺著吊車吊籠，警示燈一閃一閃。
然而，距離市中心半小時車程外，看到的仍是傳統與經濟落後的緬甸。大片茅草窩棚，衣服到處亂晾，老人蹲在路邊燒木頭做飯，一旁等候已久的鄰居準備著一起吃大鍋飯。遠處的背景，是大樓頂端的吊車殘影。
儘管多數區域貧窮落後，但緬甸人對未來有理由保持樂觀。
GDP成長率居東協第一 至少15年黃金發展期
翁山蘇姬親信廷覺於2016年3月15日就任新總統，為緬甸邁向民主踏出重大一步。儘管，翁山蘇姬所領導的全國民主聯盟執政至今已10個月，眾所期待的經濟改革並沒有大刀闊斧出現，依舊被視為商機無限的投資新樂園。
「它（緬甸）從未被開發過，」緬甸建廠業龍頭、Mottama控股集團總裁楊河指出，就是因為基礎建設太差，緬甸是一個很有吸引力的投資地方：「做生意就跟買股票一樣要買在低點，等到建設全部完善再來，時機就錯過了。」
目前緬甸建材市場的榮景，已超出了原先的想像。緬甸PRO1建材超市於2014年成立，隔年營業額成長了100％，開一家店至少1000萬美元（約台幣3.1億元）的資金，賺到錢再投入開新店，迄今開出四家店。PRO1的快速擴張，見證了緬甸建築業及家庭改裝的壯觀井噴。
「入場時機很重要，」PRO1董事總經理繆澤（Myo Htwe）表示。
自2010年，前一任政府逐步向世界打開大門，這塊「東南亞最後的處女地」吸引了外資前仆後繼湧入，GDP成長率近年高居東協第一。經濟學人智庫一度預估，如無意外，2017年緬甸將成為全球經濟成長率最高的國家。
跟其他東南亞國家截然不同，緬甸的資源異常豐富，被形容為坐在「黃金窩上的乞丐」。
「你說得出來的礦產，緬甸全都有，」計畫2017年到緬甸開設都市設計公司的台灣建築師詹世州說，緬甸類似30年前的中國，往後至少還有10～15年的黃金發展期。
跳躍式成長1〉土地、房價飆升 創業者吃不消
各方資金及勢力齊聚緬甸，已推高緬甸的土地及房價，帶動物價飆升。
Fortune Plaza房產代銷仲介王永鈞最有感，仰光市中心的平均房價一平方英呎，要價150到200美元，比三年前漲了十倍。第一個經濟特區迪洛瓦，以往1000坪，售價是兩至三萬美元，現在同樣漲了十倍。「再加上房租一次要付一年份，對創業者是很大的困難，」王永鈞說。
細數緬甸自開放以來，除了房地產價格的變化，許多地方的進步還是挺大。
跳躍式成長2〉手機普及率逾五成 直接跳到4G
以通訊為例，四年前到緬甸，人們都戲稱將會「人間蒸發」，因為聯絡不到人。現在改善的幅度令人吃驚。
三家通訊公司緬甸電信、卡達電信和挪威電信，使緬甸的手機普及率從零成長到55.8％，且直接跳到4G。2017年還將有第四家緬越合資企業，加入通訊戰局。
緬甸一方面很落後，一方面卻跳躍式成長，接軌了現代社會最進步的建設。「緬甸人家裡不一定有電視，但每個人都用手機看臉書，」安侯建業（KPMG）海外業務發展中心主持會計師林恒昇隔了兩年再去緬甸，當地已發生巨大的改變。
還有，以前一個小時跳電九次，現在再去幾乎沒遇過停電，就算停電也會自動跳到發電機，繼續供電。
跳躍式成長3〉h型社會 5％人掌握全國95％財富
在七成是農民、國家一貧如洗的緬甸，其實也有富裕一族。「而且富到你不敢想像，」一位台商描述，曾有緬甸富商不惜花大錢，請老虎伍茲（Tiger Woods）來緬甸打一場高爾夫。也有人同時在台北信義區、香港跑馬地、紐約第五大道各有豪宅。
「緬甸是典型的h型社會，」曾在台灣讀書的金A＋公司董事長李炳龍說，就是少數有錢人一柱擎天，其他人只能趴在地上苦哈哈，跟「ｈ」的形狀一模一樣。
5％的緬甸人掌握了全國95％的財富，20年前的緬甸有錢人現在更有錢。李炳龍看準這一點，代理台灣嬰幼兒品牌「黃色小鴨」到緬甸販售，水壺、奶瓶、嬰幼兒用品定價與台灣一樣，客人多為財力收入高檔的老闆階級，「月薪50萬緬元（約台幣1.2萬元）還買不起我家的東西。」
怪象，還出現於金錢交易的場合。
「緬甸的經商模式及思惟邏輯，跟台灣完全不一樣，」在緬甸從事地產開發的台商ASIAPAX董事總經理李尚峰指出，緬甸人傾向現金交易，有一幕場景看得他瞠目結舌。結帳櫃台前，許多人帶著一麻袋的現金準備付款。走進銀行大廳，一捆捆鈔票疊成一塊塊磚頭似的，堆得像小山一樣。若是上億緬幣的錢，得要三、四個大漢才抬得動。
但鑑於緬甸發展屬於跳耀式成長，揹麻袋的景況或許三、四年後就會消失，「因為電子支付、電子貨幣直接與國際同步，」李尚峰說。
給後進台商建議〉入境隨俗 挖掘在地優勢
入境隨俗，無一例外是企業先進給有意進軍緬甸者的忠告。
「要尊重當地的禮節習俗，」緬甸第一大洗衣粉廠、歐亞經貿董事長莫進能以親身經歷說，譬如看到部長官員要叫「阿爸」，意思是爺爺，這是緬甸人對官員的尊稱。若拘泥於稱呼，等於是在兩人之間架起一道看不見的玻璃，而且完事後要五體投地膜拜表示感謝。
第一次，莫進能其實叫不出口、拜不下去，得到教訓之後，第二次他就能琅琅上口、行禮如儀了。
善於挖掘在地優勢的公司，還是能經營得風生水起。緬勞人工資低、年輕、素質好，懂得用的台商如虎添翼。
堅持採用大量的人力手工細縫的偉特蕾絲，2009年來到緬甸，在地價上漲前買下數筆土地，一口氣蓋了十座廠房，再邀請婚紗業下游供應鏈到緬甸一起打拚。
偉特蕾絲在地負責人向參訪台商介紹，緬甸女工比大陸女工更有創造力，辦公室廠房內到處是的美麗掛畫，都是女員工畫的。曾給女工嘗試設計婚紗蕾絲圖案，成果非常不錯。「她們沒有受過藝術教育，卻擁有繪畫天分，」這位負責人說。
政府有心改革經濟 法令、執行力仍跟不上
這個國家已經改變很多，未來還會改變更多。只是，眾所矚目的經濟改革似乎仍看不出苗頭。
贏得大選後，2016年的翁山蘇姬其實很忙，3月接下緬甸外交部及總統府事務部部長職務，4月再出任新設置的國務資政，接著馬不停蹄出訪。
8月到中國，會見習近平後簽署了建設援助協議；9月在白宮會晤歐巴馬，隨即得到了「解除經濟制裁」的大禮；10月造訪印度，同總理莫迪簽署了三項合作備忘錄；11月拜會日本首相安倍晉三，當場獲得未來五年8000億日圓資助的承諾。
這位諾貝爾和平獎得主積極運用自己極高的國際聲望，為緬甸取得國際援助。
新政府在上台三個月後，公布了緬甸12項國家經濟政策，包括公共建設、稅改等，目標看似宏大，但一位台商卻感覺：「指出了大方向，但是沒有施行細則，執行力也欠缺。」
事實上，翁山蘇姬並非完全執政。緬甸聯邦議會民族院和人民院1∕4席位仍歸軍方所有，同時國防部、內政部和邊境事務部的高級官員皆由軍方內部選拔。
或許是大環境很多不確定，讓受訪者有所顧忌，部分原本確定接受《遠見》採訪的安排，卻在受訪前一刻臨時取消。
「緬甸的經濟改革是有在改，但改得比較慢，」緬甸台商總會會長何廷貴道出他的觀察，敗選的軍政府仍掌握大多數權力，中低階官員還是同樣一批人。一位華裔製瓶廠老闆嘗試為新政府說句公道話：「民盟上台畢竟不容易，團隊一下子做不了那麼多，而且上面的人想做好，下面的執行者不一定能跟得上。」
保護國內金融業 限制外資銀行業務
一項值得觀察的數據是，2016年的緬甸外資投資，相較於新政府上台的前三年，首度出現了下滑。
「現在的緬甸對外資欲迎還拒，」企業界普遍有這種看法：「緬甸自知不開放不行，但開放了又怕受傷害。」
開放外資進入金融業是最佳例證。雖然緬甸已經開放國外金融機構到緬甸設立分行，但現行法令規定外資銀行只能針對外資企業施放貸款。
「這應該是為了保護緬甸國內銀行，」安侯建業緬甸所副所長陳玟光分析。
許多人質疑緬甸是否開放太慢？2013年從新加坡調派至緬甸的陳玟光，看法卻是，「開放太快也不是好事，人民未必能吃得消。」
緬甸的矛盾，還體現在商業環境的變化。
《新投資法》於2016年10月28日修訂完成，讓外資公司與本土企業平起平坐，消除了外國人投資與本國人投資的差別待遇。同步重寫的還有《公司法》，原來的《公司法》太落後，是1914年頒布、將近100年前的法律。
兩部重要法令的編修，看得出新政府激活經濟的企圖心。但是，施行細卻預定於2017年3月才公告，4月1日正式施行。從修訂到施行細則出爐，還要等上半年，是很多外商企業受不了的地方。
法令不明確、土地貴 製造業卻步
另外，對於勞力密集的製造業來說，緬甸法令不明確、土地昂貴，也令人卻步。缺電情況有稍稍改善，但工業區太少又缺乏優惠措施，是致命傷。
緬甸就像是剛學會走路的小孩，正在一步一步往前行。套用《緬甸：一個徬徨的國度》書中所言：「一個充滿希望又令人惴惴不安的關鍵時刻。曙光已然乍現，但緬甸仍困在隧道裡。」
1767年，緬甸對泰國發動戰爭，大獲全勝，俘虜了泰王，強盛的緬甸，人稱「黃金國度」。1950年代，剛結束英國殖民統治的緬甸，被譽為「東南亞的珍珠」，當時新加坡還喊出「向緬甸看齊」。
如今的緬甸，正積極恢復昔日榮耀，進一步開放與落實執行力，是重返黃金國度的金鑰。
【本文摘自遠見雜誌2月號；更多文章請上遠見雜誌官網：https://goo.gl/5S7h4Y】
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2010年，神祕又純樸的緬甸對全世界敞開大門，外資前仆後繼湧入這個逾5000萬人口的新興市場，經濟學人智庫一度預估，2017年緬甸將成為全球經濟成長率最高的國家。
雖然基礎建設差，法令不完備，土地、房價及物價飆升，但當地一位創業家直言，「等到建設全部完善再來，時機就錯過了。」
緬甸正處發展中的波瀾壯闊時代，台灣政府與企業，不能置身事外。
《遠見》從政策、經濟與潛力產業等面向剖析，帶回緬甸蛻變的第一手報導。
仰光的12月是令人煩躁的季節，烈日當頭，天氣悶熱，連呼吸都感到壓力。這還是仰光最宜人的時候。
在這個緬甸最繁華城市的中心區，到處是熱鬧景象。街道上，車輛塞得動彈不得，女生穿著合身優雅的沙龍，顯出曼妙的身材。菩提樹下，僧侶們穿行街道。
當地美麗的茵萊湖畔，兩棟爛尾樓重新開始建設，生鏽的鐵皮圍籬內，鷹架上方擺著吊車吊籠，警示燈一閃一閃。
然而，距離市中心半小時車程外，看到的仍是傳統與經濟落後的緬甸。大片茅草窩棚，衣服到處亂晾，老人蹲在路邊燒木頭做飯，一旁等候已久的鄰居準備著一起吃大鍋飯。遠處的背景，是大樓頂端的吊車殘影。
儘管多數區域貧窮落後，但緬甸人對未來有理由保持樂觀。
GDP成長率居東協第一 至少15年黃金發展期
翁山蘇姬親信廷覺於2016年3月15日就任新總統，為緬甸邁向民主踏出重大一步。儘管，翁山蘇姬所領導的全國民主聯盟執政至今已10個月，眾所期待的經濟改革並沒有大刀闊斧出現，依舊被視為商機無限的投資新樂園。
「它（緬甸）從未被開發過，」緬甸建廠業龍頭、Mottama控股集團總裁楊河指出，就是因為基礎建設太差，緬甸是一個很有吸引力的投資地方：「做生意就跟買股票一樣要買在低點，等到建設全部完善再來，時機就錯過了。」
目前緬甸建材市場的榮景，已超出了原先的想像。緬甸PRO1建材超市於2014年成立，隔年營業額成長了100％，開一家店至少1000萬美元（約台幣3.1億元）的資金，賺到錢再投入開新店，迄今開出四家店。PRO1的快速擴張，見證了緬甸建築業及家庭改裝的壯觀井噴。
「入場時機很重要，」PRO1董事總經理繆澤（Myo Htwe）表示。
自2010年，前一任政府逐步向世界打開大門，這塊「東南亞最後的處女地」吸引了外資前仆後繼湧入，GDP成長率近年高居東協第一。經濟學人智庫一度預估，如無意外，2017年緬甸將成為全球經濟成長率最高的國家。
跟其他東南亞國家截然不同，緬甸的資源異常豐富，被形容為坐在「黃金窩上的乞丐」。
「你說得出來的礦產，緬甸全都有，」計畫2017年到緬甸開設都市設計公司的台灣建築師詹世州說，緬甸類似30年前的中國，往後至少還有10～15年的黃金發展期。
跳躍式成長1〉土地、房價飆升 創業者吃不消
各方資金及勢力齊聚緬甸，已推高緬甸的土地及房價，帶動物價飆升。
Fortune Plaza房產代銷仲介王永鈞最有感，仰光市中心的平均房價一平方英呎，要價150到200美元，比三年前漲了十倍。第一個經濟特區迪洛瓦，以往1000坪，售價是兩至三萬美元，現在同樣漲了十倍。「再加上房租一次要付一年份，對創業者是很大的困難，」王永鈞說。
細數緬甸自開放以來，除了房地產價格的變化，許多地方的進步還是挺大。
跳躍式成長2〉手機普及率逾五成 直接跳到4G
以通訊為例，四年前到緬甸，人們都戲稱將會「人間蒸發」，因為聯絡不到人。現在改善的幅度令人吃驚。
三家通訊公司緬甸電信、卡達電信和挪威電信，使緬甸的手機普及率從零成長到55.8％，且直接跳到4G。2017年還將有第四家緬越合資企業，加入通訊戰局。
緬甸一方面很落後，一方面卻跳躍式成長，接軌了現代社會最進步的建設。「緬甸人家裡不一定有電視，但每個人都用手機看臉書，」安侯建業（KPMG）海外業務發展中心主持會計師林恒昇隔了兩年再去緬甸，當地已發生巨大的改變。
還有，以前一個小時跳電九次，現在再去幾乎沒遇過停電，就算停電也會自動跳到發電機，繼續供電。
跳躍式成長3〉h型社會 5％人掌握全國95％財富
在七成是農民、國家一貧如洗的緬甸，其實也有富裕一族。「而且富到你不敢想像，」一位台商描述，曾有緬甸富商不惜花大錢，請老虎伍茲（Tiger Woods）來緬甸打一場高爾夫。也有人同時在台北信義區、香港跑馬地、紐約第五大道各有豪宅。
「緬甸是典型的h型社會，」曾在台灣讀書的金A＋公司董事長李炳龍說，就是少數有錢人一柱擎天，其他人只能趴在地上苦哈哈，跟「ｈ」的形狀一模一樣。
5％的緬甸人掌握了全國95％的財富，20年前的緬甸有錢人現在更有錢。李炳龍看準這一點，代理台灣嬰幼兒品牌「黃色小鴨」到緬甸販售，水壺、奶瓶、嬰幼兒用品定價與台灣一樣，客人多為財力收入高檔的老闆階級，「月薪50萬緬元（約台幣1.2萬元）還買不起我家的東西。」
怪象，還出現於金錢交易的場合。
「緬甸的經商模式及思惟邏輯，跟台灣完全不一樣，」在緬甸從事地產開發的台商ASIAPAX董事總經理李尚峰指出，緬甸人傾向現金交易，有一幕場景看得他瞠目結舌。結帳櫃台前，許多人帶著一麻袋的現金準備付款。走進銀行大廳，一捆捆鈔票疊成一塊塊磚頭似的，堆得像小山一樣。若是上億緬幣的錢，得要三、四個大漢才抬得動。
但鑑於緬甸發展屬於跳耀式成長，揹麻袋的景況或許三、四年後就會消失，「因為電子支付、電子貨幣直接與國際同步，」李尚峰說。
給後進台商建議〉入境隨俗 挖掘在地優勢
入境隨俗，無一例外是企業先進給有意進軍緬甸者的忠告。
「要尊重當地的禮節習俗，」緬甸第一大洗衣粉廠、歐亞經貿董事長莫進能以親身經歷說，譬如看到部長官員要叫「阿爸」，意思是爺爺，這是緬甸人對官員的尊稱。若拘泥於稱呼，等於是在兩人之間架起一道看不見的玻璃，而且完事後要五體投地膜拜表示感謝。
第一次，莫進能其實叫不出口、拜不下去，得到教訓之後，第二次他就能琅琅上口、行禮如儀了。
善於挖掘在地優勢的公司，還是能經營得風生水起。緬勞人工資低、年輕、素質好，懂得用的台商如虎添翼。
堅持採用大量的人力手工細縫的偉特蕾絲，2009年來到緬甸，在地價上漲前買下數筆土地，一口氣蓋了十座廠房，再邀請婚紗業下游供應鏈到緬甸一起打拚。
偉特蕾絲在地負責人向參訪台商介紹，緬甸女工比大陸女工更有創造力，辦公室廠房內到處是的美麗掛畫，都是女員工畫的。曾給女工嘗試設計婚紗蕾絲圖案，成果非常不錯。「她們沒有受過藝術教育，卻擁有繪畫天分，」這位負責人說。
政府有心改革經濟 法令、執行力仍跟不上
這個國家已經改變很多，未來還會改變更多。只是，眾所矚目的經濟改革似乎仍看不出苗頭。
贏得大選後，2016年的翁山蘇姬其實很忙，3月接下緬甸外交部及總統府事務部部長職務，4月再出任新設置的國務資政，接著馬不停蹄出訪。
8月到中國，會見習近平後簽署了建設援助協議；9月在白宮會晤歐巴馬，隨即得到了「解除經濟制裁」的大禮；10月造訪印度，同總理莫迪簽署了三項合作備忘錄；11月拜會日本首相安倍晉三，當場獲得未來五年8000億日圓資助的承諾。
這位諾貝爾和平獎得主積極運用自己極高的國際聲望，為緬甸取得國際援助。
新政府在上台三個月後，公布了緬甸12項國家經濟政策，包括公共建設、稅改等，目標看似宏大，但一位台商卻感覺：「指出了大方向，但是沒有施行細則，執行力也欠缺。」
事實上，翁山蘇姬並非完全執政。緬甸聯邦議會民族院和人民院1∕4席位仍歸軍方所有，同時國防部、內政部和邊境事務部的高級官員皆由軍方內部選拔。
或許是大環境很多不確定，讓受訪者有所顧忌，部分原本確定接受《遠見》採訪的安排，卻在受訪前一刻臨時取消。
「緬甸的經濟改革是有在改，但改得比較慢，」緬甸台商總會會長何廷貴道出他的觀察，敗選的軍政府仍掌握大多數權力，中低階官員還是同樣一批人。一位華裔製瓶廠老闆嘗試為新政府說句公道話：「民盟上台畢竟不容易，團隊一下子做不了那麼多，而且上面的人想做好，下面的執行者不一定能跟得上。」
保護國內金融業 限制外資銀行業務
一項值得觀察的數據是，2016年的緬甸外資投資，相較於新政府上台的前三年，首度出現了下滑。
「現在的緬甸對外資欲迎還拒，」企業界普遍有這種看法：「緬甸自知不開放不行，但開放了又怕受傷害。」
開放外資進入金融業是最佳例證。雖然緬甸已經開放國外金融機構到緬甸設立分行，但現行法令規定外資銀行只能針對外資企業施放貸款。
「這應該是為了保護緬甸國內銀行，」安侯建業緬甸所副所長陳玟光分析。
許多人質疑緬甸是否開放太慢？2013年從新加坡調派至緬甸的陳玟光，看法卻是，「開放太快也不是好事，人民未必能吃得消。」
緬甸的矛盾，還體現在商業環境的變化。
《新投資法》於2016年10月28日修訂完成，讓外資公司與本土企業平起平坐，消除了外國人投資與本國人投資的差別待遇。同步重寫的還有《公司法》，原來的《公司法》太落後，是1914年頒布、將近100年前的法律。
兩部重要法令的編修，看得出新政府激活經濟的企圖心。但是，施行細卻預定於2017年3月才公告，4月1日正式施行。從修訂到施行細則出爐，還要等上半年，是很多外商企業受不了的地方。
法令不明確、土地貴 製造業卻步
另外，對於勞力密集的製造業來說，緬甸法令不明確、土地昂貴，也令人卻步。缺電情況有稍稍改善，但工業區太少又缺乏優惠措施，是致命傷。
緬甸就像是剛學會走路的小孩，正在一步一步往前行。套用《緬甸：一個徬徨的國度》書中所言：「一個充滿希望又令人惴惴不安的關鍵時刻。曙光已然乍現，但緬甸仍困在隧道裡。」
1767年，緬甸對泰國發動戰爭，大獲全勝，俘虜了泰王，強盛的緬甸，人稱「黃金國度」。1950年代，剛結束英國殖民統治的緬甸，被譽為「東南亞的珍珠」，當時新加坡還喊出「向緬甸看齊」。
如今的緬甸，正積極恢復昔日榮耀，進一步開放與落實執行力，是重返黃金國度的金鑰。
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