金融監督管理委員會證券期貨局每日新聞（112年9月22日）

壹、公開發行公司等動態

一、預計112年9月23日生效:無。

二、停止公開發行案:無。

貳、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案

一、裁罰時間：112年9月21日。

二、受裁罰之對象：鄭○○會計師。

三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第6條第5項、第7條第1項、第4項及第5項、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第5款。

四、違反之事實理由：

(一)本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於111年10月24日對鄭會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，鄭會計師未於現場提供抽核案件之工作底稿，核已違反洗錢防制法第6條第5項不得規避查核之規定。

(二)鄭會計師嗣後補提供前揭抽核案件之工作底稿，查有未確實瞭解客戶之所有權及控制權結構，並取具相關資訊以辨識客戶之實質受益人及採取合理措施加以驗證，核已違反洗錢防制法第7條第5項及會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第5款之規定。

五、裁罰結果：依洗錢防制法第6條第5項及第7條第5項規定，處鄭會計師罰鍰共計新臺幣20萬元。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7191