新台幣飆升太猛!壽險業「狂燒匯損」快撐不住 金管會急鬆綁2大準備金

面對新台幣匯率急升對壽險業的衝擊,金管會研擬鬆綁兩大準備金提存指標,包括拉高保單責任準備金利率、採用第六回合生命表,好讓壽險業能釋出過去有效保單「溢提」的準備金,轉做外匯準備金的「第二桶金」,預計於6月底前正式上路。然而,各業者若欲動用此筆資金,須向金管會提出申請,並簽署三道承諾書,以符合金管會「自助才有人助」的原則。



新台幣飆升太猛!壽險業「狂燒匯損」快撐不住 金管會急鬆綁2大準備金


▲新台幣暴升壓垮壽險業,金管會正研擬鬆綁兩項準備金提存指標。(示意圖/Shutterstock)


綜合媒體報導,保發中心於3日召集九家壽險業者進行細部討論,並由業者試算相關方案。壽險公會於4日迅速通過並正式提案至金管會,力拚6月上路。目前,金管會正研擬鬆綁的可行性。金管會的方案主要包括兩大方向:


第一,將所有「有效保單」的責任準備金利率提高0.25個百分點,並將提存金額減少的「差額」轉列外匯準備金,惟責準金不得低於保價金。例如,若責準利率為2%,壽險業需提存98元準備金,未來若利率調升至2.25%,則僅需提存97元,減少的1元即可轉列至外匯準備金。目前,全體壽險業的責任準備金餘額達數十兆元,若調升1碼,預估可釋出數千億元至外匯準備金,減緩新台幣暴升造成的匯損壓力,並挽救獲利。


第二,允許壽險業以第六回合生命表檢視死亡準備金。目前業者都採用第五回合生命表計算餘命為70歲,但最新數據顯示平均餘命已延長至80歲,因此提存死亡準備金可相應減少,減少的「溢提」部分同樣可轉列至外匯準備金,尤其對終身壽險及健康險業者影響較大。



然而,業者若欲動用此筆資金,須向金管會申請並簽署三道承諾書,內容如下:




  • 提撥稅前盈餘:業者需承諾今年全年稅前盈餘的30%轉列至外匯準備金,以增強準備金水位,抵禦未來匯率波動的風險。




  • 提高外匯準備金提存比率:業者須加碼外匯準備金的固定提存比率,增幅為0.3個百分點。舊制的年化提存率將從0.72%提高至1.02%,而新制則從1.2%提升至1.5%。




  • 強化壽險業體質的三項計畫:



    • 改善幣別錯置:目前台灣壽險業普遍持有大量新台幣保單,但資金流向海外投資,造成負債(保單)與資產幣別錯配的問題,業者需提出改善方案。

    • 資產負債匹配追蹤:延續第一項計畫,業者需持續追蹤資產負債的匹配情況,例如降低國外投資比例,確保資金運用更穩健。

    • 增強保單銷售利潤:業者須推動銷售高利潤保單,以提升CSM(保單有效期間累積的利潤折現值,主要來自死差益與費差益)。此部分在2026年接軌IFRS17後,可逐步釋放至損益表,進一步提升稅前盈餘。



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