KPMG出版《2024臺灣銀行業報告》2023銀行業營業收入達3.36兆元，年增長19.6%，創2006年以來最佳 政策、科技與金融創新支持銀行穩定經營表現 前景正面看待

KPMG安侯建業於今(7)日出版「2024臺灣銀行業報告」，針對2023年台灣銀行業的整體經營表現及市場趨勢進行剖析，報告指出，雖然通膨走升迫使央行必須連續升息因應，但升息後促使利差擴大，加上基本面維持溫和增長，對銀行整體營運相對有利。根據央行統計，2023年的存放款利差擴大至1.39%，為2016年最高，對於本國銀行業的利息收益帶來極大的幫助，進而支持整體營運表現亮眼。

依金管會統計顯示，去年銀行業營業收入達3.36兆元，年增長19.6%為2006年以來最佳。其中，利息收入繼2022年增長43%後，2023年再度大增56%，來到1.56兆元，佔整體營收比率由35%升至46%，同時投資利益收入達1.25兆元年增1.1%，手續費收入則年成長12%達2,500億元。

在利息收入繼續大幅成長的帶動下，本國銀行業的獲利表現相當耀眼。根據金管會統計，銀行業去年稅前盈餘達4,724億元，較前一年大增20%。而營業收入則維持雙位數成長，且費損佔營收比率由86.1%微幅升至86.2%，這代表收入與成本呈現極佳的平衡之下，促使獲利成果豐碩。因此，2023年本國銀行業在相對偏高利率環境內，展現亮眼的營運成績。

KPMG安侯建業金融服務產業主持會計師李逢暉表示，國內經濟經歷了去年相對稍微黯淡的表現後，普遍預估今年會有明顯的經濟成長，經濟成長率有機會來到3%以上。同時，由於今年3月為了壓抑電價調整的預期心理，央行預防性升息半碼，使基準利率進一步升至2%，加上央行認為今年國內不具降息條件。因此，在經濟成長力道提高，利率又維持相對高檔的環境之下，對銀行業的營運是偏向有利的。此外，李逢暉補充，，歐洲已經開始降息，美國聯準會今年內降息的機率也很高，對股債市具有一定正面效益，因此也對銀行的投資收益相當有利。雖然國內不降息的可能性比較高，但整體經濟環境比去年更好，銀行的授信業務成長動能應該也不會太差，利息收益方面依然會是營運動能非常主要的支持，因此2024年國內銀行業的營運前景依然令人期待。

政府致力推動ESG政策，永續金融評鑑備受重視金管會對ESG政策的推動不遺餘力，依循「綠色金融行動方案3.0」規劃，於2023起正式導入永續金融評鑑，每年度針對銀行、證券、保險三大行業進行評比，並在年底公布評鑑結果。

KPMG安侯建業金融服務產業協同主持人陳世雄表示，銀行業全數皆納入第一屆評鑑標的，可見主管機關對銀行業ESG特別重視。第二屆銀行業永續金融評鑑指標，相較前一年度更加著重於金融產品及服務的環境與社會影響力，以及這些影響力是否有助於回應我國淨零排放、金融詐騙防阻、減緩社會金融與數位落差等重大議題。以此來看，銀行在滿足基本公司治理、公平待客、環境與社會層面的監管要求之同時，應積極推動ESG相關產品與服務，並與客戶、投資標的開展溝通，以持續發揮金融影響力。

陳世雄指出，在國際ESG發展趨勢帶動下，客戶、投資者、員工及政府等認為企業在環境管理與社會責任應展現更多努力。根據碳揭露專案(CDP)的統計，範疇三碳排放量占所有產業總排放量約75%。因此，許多企業對供應鏈的關注明顯提高，將永續行動融入供應鏈，形成永續供應鏈逐漸成為企業重要目標，而金流或將會是掌握企業永續發展成敗的關鍵之一。根據國際顧問公司研究調查，全球供應鏈從2020年至2050年達成淨零約需投入100兆美元資金，平均每年需3至5兆美元。而銀行將過往供應鏈金融的融資方案，轉換成運用綠色金融商品，形成永續供應鏈金融(Sustainable Supply Chain Finance, SSCF)，不僅能提供企業進行低碳轉型所需的資金支持，還可協助供應鏈中的核心企業及中小型供應商設定永續關鍵指標與綠色轉型策略，有機會降低減排淨零過程的難度。在邁向淨零目標過程中，銀行可望成為引導企業綠色轉型的最佳助攻手。

上雲為未來趨勢之一，政府鬆綁法規支持金融上雲發展銀行運用新興科技不斷精進金融科技發展的步伐並未停歇，同時政府也給予法規鬆綁以提供正面支持。2022年金管會推出的「金融資安行動方案2.0」，已透露出政府希望加快並擴大金融機構上雲步伐，後續2023年政府再次修法，將金融上雲的申請核准簡化，並大幅鬆綁相關規範。雲端服務對銀行等金融業者來說，基本上應已是不可逆的趨勢。在政府積極鬆綁法規鼓勵與趨勢推動之下，雲端服務不僅有望促進數位轉型升級，同時更可能是協助金融機構從數位時代激烈競爭中突圍的一項關鍵工具。

陳世雄指出，當新技術出現時，金融機構可藉由上雲快速實驗新資源，在雲端找到平臺空間進行實驗，並較快驗證效果，可望帶來金融創新加速的成效，進而提高數位競爭能力。同時上雲亦能強化營運韌性，採用雲端異地備援以確保營運持續性，並有望減少硬體設備需求，或可達到節省營運成本的效益。